帐款追收加强力度

发货后，该收回的资金尚未收回的，在资产负债表中称为应收款。在印刷包装企业中，应收款超过销售总额的10%时，就可能有资金紧张感，超过15%时，就有可能产生资金危机。有效控制应收款，提高资金周转率，是控制经营风险的关键一环。

首先要建立应收款专人监督管理制度。合同签订后，监管员负责建立和完善客户档案，内容包括合同、发货清单（应经对方签字，并加盖收货专用章）、收款日期和金额、来往函件、付款承诺书、客户反馈意见及经办人姓名等等。若发货后定作方未依约付款，自违约之日起7日内，监管员应及时向营业员发出预警通知，内容包括发货数量、总价款、已收款金额、应收款金额、约定付款日期等。若定作方在违约之日起一个月内未付清欠款，且未达成新的协议时，监管员应及时向公司领导汇报，并和责任业务员一起利用各种办法加强追收，必要时业务部门负责人也要参与追收。若在违约之日起３个月内，定作方仍未有付款意向时，应知会公司的法律顾问，分析对方欠款的真正原因，根据对方的具体情况采取相应的措施。

业务员自接到监管员的预警通知之日起，要将追款工作作为自己的重要工作来抓。首先可以多给对方负责人电话，讲明情况，要求对方付款，应收款一天不到账，一天就不要间断联系。必要时，派专人去对方办公地点“蹲点”，收到款才离开。在追收过程中要有礼有节，讲事实，讲道理，抓住老板的特点进行“攻心”，不到最后关头不要将关系搞僵了。沟通总比对抗好。要经常关注对方产品的市场状况、资金状况和企业的重大变更事项等。同时要做好最后的打算，通过适当的方式，了解对方的开户行、账号、资金来源（如主要经销商情况）、车辆、厂房、设备的所有权状况以及抵押状况、所拥有的注册商标和专利等无形资产的价值等。如果发现对方有转移财产的迹象时，应立即向公司汇报并进入司法程序，向法院提起诉讼，必要时应该申请诉前财产保全，最大限度地保护自己的利益。

欠款客户可分为几种。赖账型客户一般从一开始就缺乏诚信，对产品质量过分挑剔，吹毛求疵，夸大缺陷甚至无中生有，出尔反尔，以达到拒付账款的目的。对于这类客户要据理力争，并提前收集整理好合同、发货单、欠账单及各种证据，根据应收款多少派专人搜索它的财产证据，提前进入司法程序，不要寄希望于对方发善心。第二种是濒临破产型，这类客户由于产品不适合市场需要，经营亏损，债务缠身，已经严重资不抵债，发展无望。这时应和定作方商议，争取以物抵债并尽快办好产权过户、抵押公证等相关手续。这类情形下如果拖的时间太长，很有可能颗粒无收。

在追收过程中，要注意收集证据，不要被对方拖延付款的各种甜言蜜语所迷惑而错过了受法律保护的诉讼时效。根据我国法律，民事权利受法律保护的诉讼时效为2年，从当事人知道或者应当知道自己的权利受到侵害之日起计算。在法律实务中，以客户最后一次付款日期、最后一次对账并要求对方付款日期、最后一次对方承诺的付款日期等有证据证明自己最后一次向对方